銀行不當銷售TRF，造成鉅大金融風暴。因此，主管機關不得不在105年4月15日於金融評議中心提供TRF爭議事件.

立法委員黃國昌近日針對國銀大陸分行涉嫌收取回扣一事，提出強烈質疑。無獨有偶，過往永豐金違貸三寶建設案、鼎新牙材.

2016至2018年間，陽昇法律事務所處理許多TRF/DKO金融商品爭議案件，相關處理實務經驗，可以提供各界參考。
關於TRF衍生性金融商品（目標可贖回遠期契約，Target Redemption Forward），造成鉅大的TRF金融財務風暴，金管會過去二年持續裁罰，許多銀行的客戶陸續對不當銷售TRF的行為，對銀行提出各式各樣的申訴及檢舉。就台灣而言，TRF此種新型態的衍生性金融商品，欠缺有效監管，更無爭議處理的經驗。不過，在金管會介入後，及經過銀行與客戶這二年的協商、評議、仲裁等實際運作，也累積了不少成功圓滿的實務案例。

金管會近二年換了多位主委，此次破天荒由非金融背景的顧立雄律師擔任新主委。這幾年發生頗多金融界醜聞風暴，業績掛帥.

永豐金董座何壽川因違法超貸爭議，涉嫌證券交易法之特別背信罪，遭法院裁定收押禁見。新聞報導指出，永豐金子公司轉投資之「Grand Capital International Limited」，貸款給三寶建設所控制的境外紙上公司「J&R Trading Co. Ltd.」超過數十億元。對於無實質營運且沒有財報的公司，為何能核予鉅額授信呢？金管會在今年四月間，對GC公司辦理授信業務開罰永豐金，認違反授信5P原則與內部控制制度之缺失等情形。

金管會於106年6月1日對14家辦理衍生性金融商品業務有缺失之銀行，核處罰鍰、糾正等行政處分。自103年5月起.

金管會近日對十四家辦理衍生性金融商品業務有缺失之銀行，核處諸多裁罰，根據金管會的新聞稿，從103年5月起，已就部分銀行辦理衍生性金融商品業務之認識客戶(KYC)、風險控管、OBU開戶及財務資料審核作業等缺失予以核處。後來，金管會於105年底，對相關銀行就徵提之衍生性金融商品客戶董事會議紀錄審查為重點，辦理專案檢查。經金管會查核結果，發現銀行真的有未確實審查董事會議紀錄等缺失，本次分別予400萬元、200萬元之裁罰或糾正等行政處罰。不過，金管會也表示相關董事會議紀錄是否為偽造，銀行與客戶多各執一詞且難以舉證，僅客氣說銀行應避免協助客戶於其公司內部文件用印等易茲爭議之情事。不少TRF衍生性金融商品的交易當事人，主張銀行不當銷售及協助偽造董事會議紀錄，以形式合規定而能順利進行TRF交易。因此，對於金管會說難以舉證銀行偽造董事會議紀錄一事，是否合理？誠值商榷。